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[835110] Notes - Income taxes

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XBRL Model Project

Arc name	calculationArc
Arc role	http://www.xbrl.org/2003/arcrole/summation-item
Link role	http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ias_12_role-835110

Concept	Order	Weight
Charges (produits) d’impôt au titre d’activités poursuivies `ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations`
Charge (produit) d’impôt exigible et ajustements au titre de l’impôt exigible des périodes antérieures `ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncomeAndAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods`	None	1
Charge (produit) d’impôt exigible `ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome`	None	1
Ajustements au titre de l’impôt exigible des périodes antérieures `ifrs-full:AdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriod`	2.0	1
Charge (produit) d’impôt différé afférent(e) à la naissance et au renversement des différences temporelles `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToOriginationAndReversalOfTemporaryDifferences`	2.0	1
Charge (produit) d’impôt différé afférent(e) aux variations des taux d’impôt ou à l’assujettissement à des impôts nouveaux `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToTaxRateChangesOrImpositionOfNewTaxes`	3.0	1
Avantage fiscal résultant d’un déficit fiscal, d’un crédit d’impôt ou d’une différence temporelle au titre d’une période antérieure, non comptabilisé précédemment, qui est utilisé pour réduire la charge d’impôt exigible `ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceCurrentTaxExpense`	4.0	-1
Avantage fiscal résultant d’un déficit fiscal, d’un crédit d’impôt ou d’une différence temporelle au titre d’une période antérieure, non comptabilisé précédemment, qui est utilisé pour réduire la charge d’impôt différé `ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceDeferredTaxExpense`	5.0	-1
Charge d’impôt différé générée par la réduction de valeur ou la reprise d’une réduction de valeur d’un actif d’impôt différé `ifrs-full:DeferredTaxExpenseArisingFromWritedownOrReversalOfWritedownOfDeferredTaxAsset`	6.0	1
Charge (produit) d’impôt afférent(e) aux changements de méthodes comptables et aux erreurs inclus dans le résultat `ifrs-full:TaxExpenseIncomeRelatingToChangesInAccountingPoliciesAndErrorsIncludedInProfitOrLoss`	7.0	1
Ajustements au titre de l’impôt différé des périodes antérieures `ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxOfPriorPeriods`	8.0	1
Autres composantes de la charge (du produit) d’impôt différé `ifrs-full:OtherComponentsOfDeferredTaxExpenseIncome`	9.0	1
Taux d’impôt effectif moyen `ifrs-full:AverageEffectiveTaxRate`
Taux d’impôt applicable `ifrs-full:ApplicableTaxRate`	None	1
Effet de taux d’impôt des produits exonérés d’impôt `ifrs-full:TaxRateEffectOfRevenuesExemptFromTaxation`	2.0	-1
Effet de taux d’impôt des dépenses non déductibles sur la détermination du bénéfice imposable (de la perte fiscale) `ifrs-full:TaxRateEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss`	3.0	1
Effet de taux d’impôt de la dépréciation du goodwill `ifrs-full:TaxRateEffectOfImpairmentOfGoodwill`	4.0	1
Effet de taux d’impôt des pertes fiscales `ifrs-full:TaxRateEffectOfTaxLosses`	5.0	1
Effet de taux d’impôt des taux d’impôt étrangers `ifrs-full:TaxRateEffectOfForeignTaxRates`	6.0	1
Effet de taux d’impôt d’une variation du taux d’impôt `ifrs-full:TaxRateEffectFromChangeInTaxRate`	7.0	1
Effet de taux d’impôt des ajustements au titre de l’impôt exigible des périodes antérieures `ifrs-full:TaxRateEffectOfAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods`	8.0	1
Autres effets de taux d’impôt concernant le rapprochement entre le bénéfice comptable et la charge (le produit) d’impôt `ifrs-full:OtherTaxRateEffectsForReconciliationBetweenAccountingProfitAndTaxExpenseIncome`	9.0	1
Impôt exigible et impôt différé relatif aux éléments directement crédités (débités) dans les capitaux propres `ifrs-full:CurrentAndDeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity`
Impôt exigible relatif aux éléments directement crédités (débités) dans les capitaux propres `ifrs-full:CurrentTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity`	None	1
Impôt différé relatif aux éléments directement crédités (débités) dans les capitaux propres `ifrs-full:DeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity`	2.0	1
Passif (actif) d’impôt différé `ifrs-full:DeferredTaxLiabilityAsset`
Actifs d’impôt différé `ifrs-full:DeferredTaxAssets`	None	-1
Passifs d’impôt différé `ifrs-full:DeferredTaxLiabilities`	2.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome`
Impôt sur le résultat en relation avec les écarts de change résultant de la conversion dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome`	None	1
Impôt sur le résultat en relation avec des actifs financiers disponibles à la vente des autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToAvailableforsaleFinancialAssetsOfOtherComprehensiveIncome`	2.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec des couvertures de flux de trésorerie dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome`	3.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec les variations de l’écart de réévaluation dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome`	4.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec les réévaluations au titre des régimes à prestations définies dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome`	5.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec les placements dans des instruments de capitaux propres dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome`	6.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec les couvertures d’investissements nets dans des activités à l’étranger dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome`	7.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec les variations de la juste valeur d’un passif financier imputables aux variations du risque de crédit du passif dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome`	8.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec les couvertures de placements dans des instruments de capitaux propres dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome`	9.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec la variation de valeur de la valeur temps des options dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfTimeValueOfOptionsOfOtherComprehensiveIncome`	10.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec la variation de valeur de la composante à terme des contrats à terme de gré à gré dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsOfOtherComprehensiveIncome`	11.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec la variation de valeur de spreads de base relatifs au change dans les autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome`	12.0	1
Impôt sur le résultat en relation avec des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome`	13.0	1