Taxonomy Viewer

[835110] Notes - Income taxes

Browse through 12,486,109 XBRL objects!

Taxonomy Viewer

Statistics

XBRL Model Project

Arc name	presentationArc
Arc role	http://www.xbrl.org/2003/arcrole/parent-child
Link role	http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ias_12_role-835110

Concept	Order
Ujawnienie informacji na temat podatku dochodowego [text block] `ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory`
Główne składniki obciążenia podatkowego (przychodu podatkowego) [abstract] `ifrs-full:MajorComponentsOfTaxExpenseIncomeAbstract`	None
Bieżące obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) oraz korekty z tytułu podatku bieżącego za poprzednie okresy [abstract] `ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncomeAndAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriodsAbstract`	None
Bieżące obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) `ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome`	None
Korekty dotyczące bieżącego podatku za poprzednie okresy `ifrs-full:AdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriod`	2.0
Bieżące obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) oraz korekty z tytułu podatku bieżącego za poprzednie okresy `ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncomeAndAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods`	3.0
Obciążenie z tytułu podatku odroczonego (przychodu z tytułu podatku odroczonego) dotyczące powstania i odwrócenia się różnic przejściowych `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToOriginationAndReversalOfTemporaryDifferences`	2.0
Obciążenie z tytułu podatku odroczonego (przychód z tytułu podatku odroczonego) dotyczące zmian stawek podatkowych lub nałożenia nowych podatków `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToTaxRateChangesOrImpositionOfNewTaxes`	3.0
Korzyść podatkowa wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu służąca zmniejszeniu bieżącego obciążenia podatkowego `ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceCurrentTaxExpense`	4.0
Korzyść podatkowa wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu służąca zmniejszeniu obciążenia z tytułu odroczonego podatku `ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceDeferredTaxExpense`	5.0
Obciążenie z tytułu podatku odroczonego spowodowane częściowym odpisaniem lub odwróceniem odpisów aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DeferredTaxExpenseArisingFromWritedownOrReversalOfWritedownOfDeferredTaxAsset`	6.0
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) dotyczące zmian w zasadach rachunkowości i błędów uwzględnionych w zysku lub stracie `ifrs-full:TaxExpenseIncomeRelatingToChangesInAccountingPoliciesAndErrorsIncludedInProfitOrLoss`	7.0
Korekty wynikające z odroczonego podatku dochodowego za poprzednie okresy `ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxOfPriorPeriods`	8.0
Inne składniki obciążenia (przychodu) z tytułu odroczonego podatku `ifrs-full:OtherComponentsOfDeferredTaxExpenseIncome`	9.0
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy), działalność kontynuowana `ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations`	10.0
Bieżący i odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji zmniejszających lub zwiększających bezpośrednio kapitał własny [abstract] `ifrs-full:CurrentAndDeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquityAbstract`	2.0
Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji zwiększających (zmniejszających) bezpośrednio kapitał własny `ifrs-full:CurrentTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity`	None
Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji zwiększających (zmniejszających) bezpośrednio kapitał własny `ifrs-full:DeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity`	2.0
Bieżący i odroczony podatek dotyczący pozycji zwiększających (zmniejszających) bezpośrednio kapitał własny `ifrs-full:CurrentAndDeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity`	3.0
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów [abstract] `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeAbstract`	3.0
Podatek dochodowy związany z różnicami kursowymi wynikającymi z przeliczenia innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome`	None
Podatek dochodowy związany z aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToAvailableforsaleFinancialAssetsOfOtherComprehensiveIncome`	2.0
Podatek dochodowy związany z zabezpieczeniami przepływów pieniężnych w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome`	3.0
Podatek dochodowy związany ze zmianami nadwyżki z aktualizacji wyceny w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome`	4.0
Podatek dochodowy związany z ponownymi wycenami programów określonych świadczeń w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome`	5.0
Podatek dochodowy związany z inwestycjami w instrumenty kapitałowe w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome`	6.0
Podatek dochodowy związany z zabezpieczeniami udziałów w aktywach netto jednostek działających za granicą w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome`	7.0
Podatek dochodowy związany ze zmianami wartości godziwej zobowiązania finansowego wynikającymi ze zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome`	8.0
Podatek dochodowy związany z zabezpieczeniami inwestycji w instrumenty kapitałowe w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome`	9.0
Podatek dochodowy związany ze zmianą wartości czasowej opcji w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfTimeValueOfOptionsOfOtherComprehensiveIncome`	10.0
Podatek dochodowy związany z zmianą wartości elementów terminowych (forward) kontraktów terminowych typu forward w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsOfOtherComprehensiveIncome`	11.0
Podatek dochodowy związany ze zmianą wartości walutowych spreadów bazowych w ramach innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome`	12.0
Podatek dochodowy związany z aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez inne całkowite dochody `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome`	13.0
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome`	14.0
Podatek dochodowy związany z udziałem w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod`	4.0
Obciążenie podatkowe działalności zaniechanej [abstract] `ifrs-full:TaxExpenseOfDiscontinuedOperationAbstract`	5.0
Obciążenie podatkowe związane z zyskiem (stratą) na zaniechaniu działalności `ifrs-full:TaxExpenseRelatingToGainLossOnDiscontinuance`	None
Obciążenie podatkowe związane z zyskiem (stratą) ze zwykłej działalności w ramach działalności zaniechanej `ifrs-full:TaxExpenseRelatingToProfitLossFromOrdinaryActivitiesOfDiscontinuedOperations`	2.0
Wyjaśnienie zmian stosowanych stawek podatkowych w porównaniu z poprzednim okresem obrotowym `ifrs-full:ExplanationOfChangesInApplicableTaxRatesToPreviousAccountingPeriod`	6.0
Opis daty wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych `ifrs-full:DescriptionOfExpiryDateOfTemporaryDifferencesUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCredits`	7.0
Ujemne różnice przejściowe, w związku z którymi nie ujęto składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DeductibleTemporaryDifferencesForWhichNoDeferredTaxAssetIsRecognised`	8.0
Nierozliczone straty podatkowe, w związku z którymi nie ujęto składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:UnusedTaxLossesForWhichNoDeferredTaxAssetRecognised`	9.0
Niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie ujęto składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:UnusedTaxCreditsForWhichNoDeferredTaxAssetRecognised`	10.0
Różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostkach zależnych, oddziałach, jednostkach stowarzyszonych i z udziałami we wspólnych ustaleniach umownych, na które nie utworzono rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:TemporaryDifferencesAssociatedWithInvestmentsInSubsidiariesBranchesAndAssociatesAndInterestsInJointVentures`	11.0
Ujawnienie informacji na temat różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych [text block] `ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsExplanatory`	12.0
Ujawnienie informacji na temat różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych [abstract] `ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsAbstract`	None
Ujawnienie informacji na temat różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych [table] `ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsTable`	None
Różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe i niewykorzystane ulgi podatkowe [axis] `ifrs-full:TemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsAxis`	None
Różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe i niewykorzystane ulgi podatkowe [member] `ifrs-full:TemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsMember`	None
Różnice przejściowe [member] `ifrs-full:TemporaryDifferenceMember`	None
Rezerwa na straty kredytowe [member] `ifrs-full:AllowanceForCreditLossesMember`	None
Niezrealizowane zyski z tytułu różnic kursowych [member] `ifrs-full:UnrealisedForeignExchangeGainsLossesMember`	2.0
Inne różnice przejściowe [member] `ifrs-full:OtherTemporaryDifferencesMember`	3.0
Nierozliczone straty podatkowe [member] `ifrs-full:UnusedTaxLossesMember`	2.0
Niewykorzystane ulgi podatkowe [member] `ifrs-full:UnusedTaxCreditsMember`	3.0
Ujawnienie informacji na temat różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych [line items] `ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsLineItems`	2.0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego [abstract] `ifrs-full:DeferredTaxAssetsAndLiabilitiesAbstract`	None
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DeferredTaxAssets`	None
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DeferredTaxLiabilities`	2.0
Rezerwa (składnik aktywów) z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DeferredTaxLiabilityAsset`	3.0
Aktywa i rezerwy netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego [abstract] `ifrs-full:NetDeferredTaxAssetsAndLiabilitiesAbstract`	2.0
Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:NetDeferredTaxAssets`	None
Rezerwy netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities`	2.0
Przychód (obciążenie) z tytułu odroczonego podatku [abstract] `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeAbstract`	3.0
Przychód (obciążenie) z tytułu odroczonego podatku `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncome`	None
Przychód (obciążenie) z tytułu odroczonego podatku ujęte w wyniku finansowym `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss`	None
Uzgodnienie zmian rezerwy (składnika aktywów) z tytułu odroczonego podatku dochodowego [abstract] `ifrs-full:ReconciliationOfChangesInDeferredTaxLiabilityAssetAbstract`	4.0
Rezerwa (składnik aktywów) z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DeferredTaxLiabilityAsset`	None
Zmiany rezerwy (składnika aktywów) z tytułu odroczonego podatku dochodowego [abstract] `ifrs-full:ChangesInDeferredTaxLiabilityAssetAbstract`	2.0
Przychód (obciążenie) z tytułu odroczonego podatku ujęte w wyniku finansowym `ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss`	None
Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji zwiększających (zmniejszających) bezpośrednio kapitał własny `ifrs-full:DeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity`	2.0
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów `ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome`	3.0
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające z połączeń jednostek gospodarczych, rezerwa (składnik aktywów) z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughBusinessCombinationsDeferredTaxLiabilityAsset`	4.0
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające z utraty kontroli nad jednostką zależną, rezerwa (składnik aktywów) z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryDeferredTaxLiabilityAsset`	5.0
Zwiększenie (zmniejszenie) spowodowane różnicami kursowymi netto, rezerwa (składnik aktywów) z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesDeferredTaxLiabilityAsset`	6.0
Zwiększenie (zmniejszenie) rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (składnika aktywów ujętego z tytułu odroczonego podatku dochodowego) `ifrs-full:IncreaseDecreaseInDeferredTaxLiabilityAsset`	7.0
Skutki podatkowe dywidendy, która została zaproponowana lub zadeklarowana przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie została ujęta w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie `ifrs-full:IncomeTaxConsequencesOfDividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueNotRecognisedAsLiability`	13.0
Zwiększenie (zmniejszenie) kwoty ujętego przed dniem połączenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:ChangeInAmountRecognisedForPreacquisitionDeferredTaxAsset`	14.0
Opis zdarzenia lub zmiany okoliczności, które spowodowały ujęcie korzyści z tytułu odroczonego podatku nabytych w ramach połączenia jednostek po dniu przejęcia `ifrs-full:DescriptionOfEventOrChangeInCircumstancesThatCausedRecognitionOfDeferredTaxBenefitsAcquiredInBusinessCombinationAfterAcquisitionDate`	15.0
Opis dowodów uzasadniających ujęcie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, gdy ich realizacja jest uzależniona od nadwyżki przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym z odwrócenia się dotychczasowych dodatnich różnic przejściowych oraz jednostka gospodarcza poniosła stratę w systemie podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DisclosureOfEvidenceSupportingRecognitionOfDeferredTaxAssetsDependentOnFutureTaxableProfitsAndEntityHasSufferedALossInCurrentOrPrecedingPeriodExplanatory`	16.0
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, gdy jego realizacja jest uzależniona od nadwyżki przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym z odwrócenia się dotychczasowych dodatnich różnic przejściowych oraz jednostka gospodarcza poniosła stratę w systemie podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego `ifrs-full:DeferredTaxAssetWhenUtilisationIsDependentOnFutureTaxableProfitsInExcessOfProfitsFromReversalOfTaxableTemporaryDifferencesAndEntityHasSufferedLossInJurisdictionToWhichDeferredTaxAssetRelates`	17.0
Opis charakteru potencjalnych skutków podatkowych wypłaty dywidendy `ifrs-full:DisclosureOfNatureOfPotentialIncomeTaxConsequencesThatWouldResultFromPaymentOfDividendExplanatory`	18.0
Opis kwoty potencjalnych skutków podatkowych wykonalnych w praktyce `ifrs-full:DisclosureOfAmountsOfPotentialIncomeTaxConsequencesPracticablyDeterminableExplanatory`	19.0
Opis tego, czy istnieją potencjalne skutki podatkowe, których nie można określić ze względów praktycznych `ifrs-full:DescriptionOfWhetherThereArePotentialIncomeTaxConsequencesNotPracticablyDeterminable`	20.0
Uzgodnienie wyniku finansowego brutto pomnożonego przez zastosowane stawki podatkowe [abstract] `ifrs-full:ReconciliationOfAccountingProfitMultipliedByApplicableTaxRatesAbstract`	21.0
Wynik finansowy brutto `ifrs-full:AccountingProfit`	None
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) według stosowanej stawki podatkowej `ifrs-full:TaxExpenseIncomeAtApplicableTaxRate`	2.0
Skutek podatkowy dochodów zwolnionych z opodatkowania `ifrs-full:TaxEffectOfRevenuesExemptFromTaxation2011`	3.0
Skutek podatkowy kosztów niepodlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) `ifrs-full:TaxEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss`	4.0
Skutek podatkowy utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy `ifrs-full:TaxEffectOfImpairmentOfGoodwill`	5.0
Skutek podatkowy strat podatkowych `ifrs-full:TaxEffectOfTaxLosses`	6.0
Skutek podatkowy stosowania zagranicznych stawek podatkowych `ifrs-full:TaxEffectOfForeignTaxRates`	7.0
Skutek podatkowy zmiany stawki podatkowej `ifrs-full:TaxEffectFromChangeInTaxRate`	8.0
Inne skutki podatkowe związane z uzgodnieniem wyniku finansowego brutto i obciążenia (przychodu)_podatkowego `ifrs-full:OtherTaxEffectsForReconciliationBetweenAccountingProfitAndTaxExpenseIncome`	9.0
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy), działalność kontynuowana `ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations`	10.0
Uzgodnienie średniej efektywnej stawki podatkowej i zastosowanej stawki podatkowej [abstract] `ifrs-full:ReconciliationOfAverageEffectiveTaxRateAndApplicableTaxRateAbstract`	22.0
Wynik finansowy brutto `ifrs-full:AccountingProfit`	None
Zastosowana stawka podatkowa `ifrs-full:ApplicableTaxRate`	2.0
Efekt stawki podatkowej dochodów zwolnionych z opodatkowania `ifrs-full:TaxRateEffectOfRevenuesExemptFromTaxation`	3.0
Efekt stawki podatkowej kosztów niepodlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) `ifrs-full:TaxRateEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss`	4.0
Efekt stawki podatkowej utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy `ifrs-full:TaxRateEffectOfImpairmentOfGoodwill`	5.0
Efekt stawki podatkowej strat podatkowych `ifrs-full:TaxRateEffectOfTaxLosses`	6.0
Efekt stawki podatkowej stosowania zagranicznych stawek podatkowych `ifrs-full:TaxRateEffectOfForeignTaxRates`	7.0
Efekt stawki podatkowej wskutek zmiany stawki podatkowej `ifrs-full:TaxRateEffectFromChangeInTaxRate`	8.0
Efekt stawki podatkowej korekt z tytułu podatku bieżącego za poprzednie okresy `ifrs-full:TaxRateEffectOfAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods`	9.0
Inne skutki stawki podatkowej związane z uzgodnieniem wyniku finansowego brutto i obciążenia (przychodu) podatkowego `ifrs-full:OtherTaxRateEffectsForReconciliationBetweenAccountingProfitAndTaxExpenseIncome`	10.0
Średnia efektywna stawka podatkowa `ifrs-full:AverageEffectiveTaxRate`	11.0